增值税要计提吗？如何做分录？还有附加税要计提吗？

段慧芳 追问

2018-10-10 12:13

一般纳税人

段慧芳 追问

2018-10-10 12:13

附加税有应纳税额

邹老师 解答

2018-10-10 12:56

你好 
一般纳税人增值税分录是  
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款 
附加税计提分录是 
借；税金及附加         贷；应交税费——附加税