6月已经缴纳了5月的增值税，可是税局查到说5月开了17个点的发票，要改5月申报表。这个月我们改了5月申报的申报表，现在就多了缴纳的增值3万，留抵之后月份申报的税款。应该怎么做账呢？

傻傻橥 追问

2018-10-10 18:09

好的，那下个月申报留抵的时候还有留抵怎么做账

朴老师 解答

2018-10-11 09:19

借:应交税费-未交增值税 
 
贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 
 
下月交上月增值税(如有): 
 
借:应交税费-未交增值税(等) 
 
贷:银行存款