从收到学费款到摊销的分录怎么写。假如现金到课外培训3000元，要分别摊销到5个月收入，那从收钱到摊销怎么写分录？

颜容  追问

2018-10-11 12:16

老师，请问这个课外培训老师的工资我是单独按正常工资核算做计提再发放时的分录处理的，也就是①借主营成本，贷应付职工薪酬，②借应付职工薪酬，贷银存，这样的。因为培训额外的工资和平常的工资做在同一张工资表里

江老师 解答

2018-10-11 12:21

这个也需要做工资表，可以是不同的工资表，但也是需要进行工资个税的申报。

颜容  追问

2018-10-11 12:22

那老师，请问应交税费的税额是600那个计算税额吗？

江老师 解答

2018-10-11 12:24

600元的收入，不含税的金额是：600/1.03=582.52元，税额是：600/1.03*3%=17.48元