税控盘280认证了，报税时要调出，做账的话怎么做呢？

The Ferryman 追问

2018-10-11 14:42

就是买的税控盘480可以全额抵扣，但是不小心认证了

maize老师 解答

2018-10-11 14:43

借管理费用办公费贷进项税额转出

The Ferryman 追问

2018-10-11 14:48

那我可以先不管他有没有认证，先借：管理费用-办公费480，贷：库存现金480，然后再借：应交增值税-减免税款480，贷管理费用-办公费480 呢？

maize老师 解答

2018-10-11 14:51

你补上我上面写那个分录就可以后面你还是一样做借：管理费用-办公费480，贷：库存现金480你这个要改下你认证需要做进项税额。

The Ferryman 追问

2018-10-11 15:05

好的，就是拿到这张票，我是1、借：管理费用-办公费 466 借：应交税费-应交增值税-进项税额14，2、借：管理费用-办公费 14  贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）14  3、计入减免税额借：应交税费-应交增值税（减免税额）480贷：管理费用480（借方红字）4、实际抵扣借：应交税费-未交增值税480贷：应交税费-应交增值税（减免税额）480

maize老师 解答

2018-10-11 15:06

3的摘要就是实际抵减分录，4摘要是结转增值税。

The Ferryman 追问

2018-10-11 15:11

好的，就是这样做是吧，谢谢老师

maize老师 解答

2018-10-11 15:12

恩，下次记得不要认证了。