送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-10-11 15:29

你好,因为本年利润科目期末没有余额,需要把实现的净利润结转到利润分配——未分配利润  
所以做这个分录 借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润

受伤的小虾米 追问

2018-10-11 15:30

可是这个是一年才写一笔的分录,金额的意思是什么我还不是很懂

邹老师 解答

2018-10-11 15:34

你好,借;本年利润  贷;利润分配——未分配利润,这个表示对当年实现的盈利结转 
如果亏损就是相反分录

受伤的小虾米 追问

2018-10-11 16:01

老师,我发现每个月的企业所得税都没有计提,到了年底付税的时候才来计提然后结转,也有分季度的来计提和结转,是为什么?有人说是因为核定查账?

邹老师 解答

2018-10-11 16:06

你好,这个可能是不同财务人员对计提所得税时间点理解的不同

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相关问题讨论
你好,是先结转损益再结转本年利润到利润分配-未分配利润
2018-01-11 17:35:58
亏损和盈利,本年利润都要结转到未分配利润的,不过可以年末一次性结转
2020-05-22 07:57:09
新年好 是的,是这样做分录的
2023-01-29 11:12:59
同学你好,利润分配一未分配利润 可以有余额,不用再结转
2022-01-14 15:35:43
你好 同学上面的分录10月份结转了 11月份就能直接结转50000就可以了
2019-12-12 15:51:35
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