送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-10-11 15:29

你好,因为本年利润科目期末没有余额,需要把实现的净利润结转到利润分配——未分配利润  
所以做这个分录 借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润

受伤的小虾米 追问

2018-10-11 15:30

可是这个是一年才写一笔的分录,金额的意思是什么我还不是很懂

邹老师 解答

2018-10-11 15:34

你好,借;本年利润  贷;利润分配——未分配利润,这个表示对当年实现的盈利结转 
如果亏损就是相反分录

受伤的小虾米 追问

2018-10-11 16:01

老师,我发现每个月的企业所得税都没有计提,到了年底付税的时候才来计提然后结转,也有分季度的来计提和结转,是为什么?有人说是因为核定查账?

邹老师 解答

2018-10-11 16:06

你好,这个可能是不同财务人员对计提所得税时间点理解的不同

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