还是先1:计提工资，借管理费用 800 贷应付职工薪酬-工资800，2:发放工资，借应付职工薪酬800 贷现金800，3:计提个人社保部分，借管理费用-社会保险费（个人）200 贷其他应收款-社会保险费（个人200，4:计提公司社保部分：借管理费用-社会保险费（此处比如说是700） 贷应付职工薪酬-社会保险费 700。最后一笔 借应付职工薪酬社会保险费700 其他应收款-社会保险费（个人）200 贷银行存款 900

张蓉老师 解答

2018-10-11 23:36

您好，你写的分录没问题，是这样的做分寻社保和公积金都是当月缴纳当月的。

Fighting 追问

2018-10-11 23:53

不对啊，老师你看下金额，是假设一个员工一个月工资1000，其中社保部分200，到手工资800，公司缴纳社保部分是700，那还有一个分录对吗，就是先计提工资 借管理费用-工资1000 贷 其他应付款-工资1000  然后发放工资，借其他应付款工资-1000 贷现金800 贷其应收款-个人社保200  最后是计提公司社保，最后是是借公司社保部分跟个人社保部分 贷银行存款

张蓉老师 解答

2018-10-12 08:21

您好，计提公司承担社保费及住房公积金时：借：管理费用-社保费  管理费用-住房公积金   贷：应付职工薪酬-社保费  贷：应付职工薪酬-住房公积金  支付社保和工资金时 借：应付职工薪酬-社保费 （公司承担部分）其他应收款-社保费  （员工承担部分） 贷：银行存款  借：应付职工薪酬-住房公积金（公司承担部分）    借：其他应收款-住房公积金  （员工承担部分） 贷：银行存款  计提工资时：借：成本/费用  贷：其他应收款-社保费（员工承担部分） 借：其他应收款-住房公积金  （员工承担部分）贷：应交税费-个人所得税   贷：应付职工薪酬  个人承担的社保费及公积金也可以在支付职工薪酬时冲回，也可以在计提时冲回。