假设7.8.9三个月分别开了12万的发票，7.8月的分录就写借：库存现金 贷主营业务收入，9月应写借库存现金，贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税-销项， 借：营业税金及附加，贷：应交增值税-应交增值税-城建-教育-地方教育附加，10月做一笔支付分录借：应交增值税-应交增值税-城建-教育-地方教育附加，贷：库存现金 这样写对的吗？但是不太清楚7.8.9分录的数字用过怎么写？能帮写一下这个分录吗？

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2018-10-12 09:49

恩，我就是不太清楚，他九月的时候。应该交了应该应该交三千多块钱的税，然后没有交。如果九月的话，他的收入写的十二万那前面七八月的那个。那二万块钱还要去写的吗。

郭老师 解答

2018-10-12 09:57

你好，九月份应该交税没交？你不是季度申报吗？怎么会在九月份交税。账要按月做，七八九月份分别确认收入

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2018-10-12 10:03

是季度申报。但是他。789三个月不是一个季度买一个季度的话。他不是应该要计提那个增值税那些的吗，然后十月份交。就九月份那个分录应该怎么写，还有她的那个数字。

郭老师 解答

2018-10-12 10:07

你好，按月做账，确认收入的时候需要价税分开做账的，需要做应交税费科目的。税率3%吗？借银存12贷主营业务收入11.65应交税费-应交增值税0.35