- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2018-10-12 09:25
你好
借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬-社保费
借;应付职工薪酬-社保费 贷;银行存款等科目
相关问题讨论
您好
免征的可以不计提 如果计提了的话 后期转到营业外收入
2020-02-24 11:34:42
举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500
月头缴纳时会计分录为:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
其他应收款--社会保险费(个人部分)279
贷:银行存款 995
月底计提会计分录为:
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷;应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时,会计分录为:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500
贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279
应交税费--应交个人所得税 0
库存现金/银行存款 (实发数)3221
2017-02-27 10:15:31
你好!这个你如果一定要做,就当他还在你们公司,正常做工资,发工资扣社保
2019-09-02 16:41:24
同学好,减免的社保费用不需要账务处理,
2020-03-31 12:06:59
您好
借:应付职工薪酬-单位社保费
其他应收款-个人社保费
贷:银行存款
2019-10-08 10:25:25
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张老师 追问
2018-10-12 09:35
邹老师 解答
2018-10-12 09:44