小规模开出3%的专票，怎么做账

田园 追问

2018-10-12 09:35

老师，那我们要抵扣吗？

张蓉老师 解答

2018-10-12 09:36

您好，如对我的回答感到满意，麻烦给予五星好评，谢谢^_^

张蓉老师 解答

2018-10-12 09:37

您好，小规模纳税人是不可以进项抵扣的，小规模开出专用发票按3%交增值税。

田园 追问

2018-10-12 09:44

老师，我前面的普票都是借银行存款贷主营业务收入，等季度报时才用应交税费，这样对不对？还是每笔收入分录都要向你上面那样写

张蓉老师 解答

2018-10-12 09:48

您好，应该是每开一笔普票都需要按借：银行存款或应收账款 贷：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入分录做，待季度完，看是否未超过9万，如果未超过9万就借：应交税费-应交增值税  贷：营业外收入