单位在购进原材料时，运费记入成本了，每个月都结转生产成本了，后来结算运费的时候发现领导当时给我说错了，运费多做账300元，当时记账借原材料13500，贷预付账款10000，贷其他应付款-运费3500,实际支付运费3200元，还有300一只挂账，这个其他应付款运费300怎么给冲平？主要这个业务结算完以后就和他那边没有业务了。

czl 追问

2018-10-12 10:31

已经付款了啊，好几个月，账上还挂着应付运费300

耿老师 解答

2018-10-12 10:34

我是说这300元多付款了？开始挂账未付?

czl 追问

2018-10-12 10:36

应该是3200,领导给我说错了3500，实际付款3200,当时心思以后还有业务，再调整，后来没业务了，就一直挂着应付300

耿老师 解答

2018-10-12 10:40

你好！就是说这300没有付款。原来的分录你怎么做的？按原分录红字300元冲回就可以

czl 追问

2018-10-12 10:43

老师这300,已经记入原材料了，1月份下来到现在很久了，如果原方向冲回去的话，那些成本都要重新调整，没有其他办法吗？

czl 追问

2018-10-12 10:43

原材料都转入生产成本了

耿老师 解答

2018-10-12 10:44

你好！借：主营业务成本  —300   贷：应付账款  —300

czl 追问

2018-10-12 10:46

老师，从原材料转入生产成本，销售之后又转入主营业务成本的，这300运费记的其他应付款-运费300

耿老师 解答

2018-10-12 10:47

你好！所以你们成本多结转了  指直接冲主营业务成本就可以啊  借：主营业务成本 —300 贷：其他应付款-运费  —300

czl 追问

2018-10-12 10:48

好的，谢谢老师！

耿老师 解答

2018-10-12 10:59

不客气 欢迎下次提问

czl 追问

2018-10-12 12:24

老师，我单位固定资产处置了，以前原价50万，卖了7万元，老板之前不让提折旧，我这样记账对吗？借固定1.资产清理50万 
贷固定资产50万 
2. 借银行存款7万 
贷固定资产清理7万 
处置损益 
借营业外支出43万 
贷固定资产清理43万

耿老师 解答

2018-10-12 13:00

你好！可以这样处理的，但是外账税务局不一定承认这支出

czl 追问

2018-10-12 13:58

那外账的话，怎么做？我这是内账，第一次做固定资产处置

czl 追问

2018-10-12 14:02

还有的朋友告诉我这么记 
1出售时 
借固定资产清理7万 
借资产减值损失43万 
贷固定资产50万 
2收款时 
借银行存款7万 
借固定资产清理7万 
3结转损失 
借营业外支出43万 
贷资产减值损失43万

耿老师 解答

2018-10-12 14:36

你好！正规的应该是第一个