小规模纳税人季度收入未满9万元，是不是免征教育费附加和地方教育费附加？免征的税还要计提分录和申报吗

逆风 追问

2018-10-12 13:53

免征的税 
计提的分录怎么写呢老师，

meizi老师 解答

2018-10-12 13:55

借方税金及附加 贷方应交税费  借方应交税费贷方营业外收入

逆风 追问

2018-10-12 13:57

比如其他月份没有收入，只9月份有6万收入，是不是也按免征两个附加

meizi老师 解答

2018-10-12 13:58

你小规模月不超过3万  季度不超过9万 是免征附加税的

逆风 追问

2018-10-12 13:58

怎么有的老师说不用计提

meizi老师 解答

2018-10-12 14:03

你好 ：你符合小规模免征条件   免增值税的话 也免 附加税，你可以不用计提城建税和教育费附加等，做收入了贷方做了应交增值税需要转入营业外收入

逆风 追问

2018-10-12 14:04

好的人，谢谢老师

meizi老师 解答

2018-10-12 14:09

不客气     这是应该的