减免税年底要转入营业外收入吗？

爱宝贝 追问

2018-10-12 14:19

去年预提的业务招待费一只没有发票进来，我要怎么冲回？分录怎么做？

彩丽老师 解答

2018-10-12 14:20

你之前是怎么做的会计分录，需要红冲，跨年用以前年度损益调整科目

爱宝贝 追问

2018-10-12 14:23

以前年度损益科目不是没有了吗？

彩丽老师 解答

2018-10-12 14:26

以前年度损益调整这个科目是有的，如果你的会计科目里面没有可以直接用利润分配-未分配利润科目

爱宝贝 追问

2018-10-12 14:27

冲回时未分配利润是在贷方？

彩丽老师 解答

2018-10-12 14:28

可以做在借方，金额用红字

爱宝贝 追问

2018-10-12 14:31

对吗？

彩丽老师 解答

2018-10-12 14:33

你之前是怎么做的会计分录？

爱宝贝 追问

2018-10-12 14:38

是这样的

彩丽老师 解答

2018-10-12 14:40

借：利润分配-未分配利润 -20000   贷：其他应付款  -20000