汇算清缴如果有补缴税款，那么资产负债表的未分配利润期末数就不等于未分配利润期初数+利润表本年累计净利润了，这种需要改动报表吗

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2018-10-12 14:57

老师的意思是直接改报表上的金额吗？怎么改呀？用软件做的话不是都是自动生成的吗？那我怎么改呀？

辜老师 解答

2018-10-12 14:59

这个只能手动调整，或者你吧补缴是税款计入当期所得税费用

下一个十年 追问

2018-10-12 15:00

老师怎么调呢？

辜老师 解答

2018-10-12 15:01

就把年初未分配利润减去补缴的所得税金额

下一个十年 追问

2018-10-12 15:03

可是这样报表就不平了呀，老师。我不交了税款，不调报表有问题吗？

辜老师 解答

2018-10-12 16:06

你汇算清缴有补缴，肯定要做账的额，你补缴的凭证是怎么账务处理的

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2018-10-12 17:16

附的汇算主表，

辜老师 解答

2018-10-12 17:22

不是，你针对汇算清缴要补的所得税，你是怎么做账的

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2018-10-12 17:24

借利润分配一未分配利润，贷:银行存款。

辜老师 解答

2018-10-12 17:25

这样啊，那你资产负债表调减年初未分配利润的同时，你还要同时调增应交税费，因为这是17年末应缴纳的所得税