月末估了5万的原材料，月初来的发票是3万，这中间差了2万元怎么办

天使爱美丽 追问

2018-10-12 15:05

中间的差额2万不管了？

邹老师 解答

2018-10-12 15:08

你好，已经通过暂估冲销，然后根据发票入账，把这个差额做了处理啊

天使爱美丽 追问

2018-10-12 15:13

老师，还有个问题，是运输企业，平时的成本只有修理费，油费啥的，月末由于要进点成本，所以暂估价一下成本，然后把成本结转到本年利润了，下个月初开发票了，把暂估的成本冲掉，根据来的发票重新入帐，导致成本出现贷方了，就是估的修理费是5万，月初冲掉这5万，来的发票是4.8万，这中间有个差价200，所以出现了主营业务成本贷方200元，老师如何处理这200元？

邹老师 解答

2018-10-12 15:15

你好，之前入账5万，发票来了只有4.8，那就会导致当月主营业务成本贷方200的

天使爱美丽 追问

2018-10-12 15:36

对的，那这200，如何处理？

邹老师 解答

2018-10-12 15:44

你好，体现 的是当期主营业务成本减少了2000 
冲销5万，计入4.8万，结果就是 当期主营业务成本减少了2000

天使爱美丽 追问

2018-10-12 15:45

嗯，对的，那些2000，我如何处理？就在主营业务成本贷方挂着？

邹老师 解答

2018-10-12 15:53

你好 
冲销 借；相关科目   贷主营业务成本  5万 
根据发票 借；主营业务成本  贷；相关科目  4.8万 
这样处理就可以了