对方是销售方在8月开的普票中把票开错了，10月要拿这张票的第二联要回去红冲，红冲后重新开一张正确的，那么那张拿走红冲的票已经做了账的，该怎么处理以前那张开错票的账，是反结账回去删掉，还是该怎么处理。（另外如果是专票且已认证又该怎么处理）

牛老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2018-10-12 22:22

你好，普通发票红冲是要退回发票联的。建议将发票联复印件附于原凭证后面，并备注原件退回重开。等收到新的发票，在收到当月红冲原凭证并重新入账。

牛老师解答

2018-10-12 22:23

专用发票如果已认证抵扣，则需要你公司填写红字发票开具申请，并交给对方，原发票不能退回。对方开出红字发票及正确篮字发票一并后交给你公司。

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