上个月忘记计提增值税，这个月要怎么做账啊

程程342 追问

2018-10-12 16:41

具体要怎么做，上个月做的借库存现金 贷主营业务收入，忘了记应交增值税

姜老师 解答

2018-10-12 16:50

贷：主营业务收入（负数）贷：应交税费-应交增值税

程程342 追问

2018-10-12 16:52

然后再结转增值税，最后缴纳就好了是吧

程程342 追问

2018-10-12 17:17

还有我现在有点不明白，小规模纳税人增值税申报表里的是通过不含税销售额计算的增值税，那和实际通过主营业务收入计算的应交增值税不就不一样了。

姜老师 解答

2018-10-12 18:30

应交增值税=销项税额-进项税额+转出进项税额-留抵税额。