老师我账务报表是季报，小规模纳税人，那这个季度所报是7.8.9月分别申报，还是3个月合并累计数字，那报表所属期写什么时候的？

燕子 追问

2018-10-15 00:35

老师不好意思打扰了，对于小规模季报，附加税我都每个月做了计提，便到了季末才知道是否减免，那之前做了也的账务处理现在如何做纠正？如只交城建税，未交两个附加，到了季末这之前做了附加的如何做账务处理？

彩丽老师 解答

2018-10-15 08:17

每月已计提的城建税、附加税，季度免交的，季末结转到营业外收入

燕子 追问

2018-10-15 08:50

老师附加也能转营业外收入？

彩丽老师 解答

2018-10-15 08:53

是的，跟增值税一样，免交的季末结转到营业外收入