把印花税计入营业税金及附加了，要怎么调帐

彼岸花开 追问

2018-10-13 15:25

那老师，我填现金流量表的时候，有个支付的税款那项，软件把印花税没计到应交税费里啊

邹老师 解答

2018-10-13 15:26

你好，不需要计入应交税费，但是支付的各项税款，是包括印花税实际缴纳金额的

彼岸花开 追问

2018-10-13 15:27

可金税不对啊，把印花税交纳的没算进去啊。

邹老师 解答

2018-10-13 15:28

你好，那缴纳的印花税计入现金流量表什么栏次呢

彼岸花开 追问

2018-10-13 15:38

支付的税费

邹老师 解答

2018-10-13 15:39

你好，那你所指金税不对的地方是？

彼岸花开 追问

2018-10-13 15:39

快帐软件支付的税费，这个月交的，既然弄个负数出来

邹老师 解答

2018-10-13 15:40

你好，是不是你做分录显示负数，而不是现金流量表负数吧

彼岸花开 追问

2018-10-13 15:42

上月我计提时借：营业税金及附加    贷：应交税费—印花税    这月交时  借：应交税费—印花税    
贷：银行存款

彼岸花开 追问

2018-10-13 15:44

看，老师

邹老师 解答

2018-10-13 15:46

你好，印花税不需要计提 
扣缴就 借；税金及附加——印花税         贷；银行存款  
支付的税费是不会出现负数的

彼岸花开 追问

2018-10-13 15:47

那原来计提过的，我可以改会计凭证吗？

邹老师 解答

2018-10-13 15:49

你好，可以的，你可以把计提的冲销，只需要做一笔扣缴分录

彼岸花开 追问

2018-10-13 15:50

6月交时报过税的冲税，这个月的可以删除吧

邹老师 解答

2018-10-13 15:50

你好，这个月的可以直接删除，然后做扣缴印花税分录

彼岸花开 追问

2018-10-13 15:51

好的，老师怎么冲，直接负数冲吗？

邹老师 解答

2018-10-13 15:53

你好，做之前相反分录，金额正数冲销 
或者相同分录，金额负数冲销

彼岸花开 追问

2018-10-13 15:53

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-10-13 15:57

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

彼岸花开 追问

2018-10-13 16:25

老师分录我改过来了，可支付的税金那项金额就不包括印花税

邹老师 解答

2018-10-13 16:28

你好，是不是现金流量表取数公式有错误啊

彼岸花开 追问

2018-10-13 16:38

但是最后的金额是没问题的，从哪看现金流量表公式啊？

邹老师 解答

2018-10-13 16:39

你好，你可以选中流量表单元格，然后点击菜单栏公式

彼岸花开 追问

2018-10-13 16:43

把哪个科目添进去

邹老师 解答

2018-10-13 16:45

你好，税金及附加科目