这个应交增值税，最后不交这些增值税额，也许也有交的没那么多，又怎么转出贷方应交增值税？

颜容  追问

2018-10-14 23:09

你好老师！就是我按个税计提，结果实际扣的税款不到我计提的应交税费

耿老师 解答

2018-10-14 23:10

你好！原分录红字冲回就可以。

颜容  追问

2018-10-14 23:13

那冲回后，我按我实际缴纳的税费，我分录又该怎么写？

耿老师 解答

2018-10-14 23:14

借应交税费应交增值税贷，银行存款就可以。   冲回的只是差额。

颜容  追问

2018-10-14 23:17

那如果计提后没缴纳税款那就按原金额冲回红字原分录吗？

耿老师 解答

2018-10-14 23:18

你好！是的，多计提的金额冲回就可以

颜容  追问

2018-10-14 23:23

老师，那如果我计提后未交纳税费，如果我原重回，是不是贷方银存就减少了，我没交税费，我的银存应该不减少呀？

耿老师 解答

2018-10-15 09:25

你好！你们没有交税为什么用银行存款科目？