建筑服务外出经营预交的增值税和附加税怎么做分录，计提增值税和附加税的时候又怎么做

琴琴 追问

2018-10-15 09:56

附加税计提的时候也是照着计提所有的税吗？做未交增值税的分录时不用把自己交的和已预交的分开做分录？因为有预交异地的和本地叫的

琴琴 追问

2018-10-15 09:58

还是说我在结转未交增值税的时候只计本地未交的，不把预交的累计进去？

邹老师 解答

2018-10-15 10:18

你好，附加税计提是根据附加税应纳税额计提  
未交增值税只需要根据增值税应纳税额结转 
结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
预交抵扣应交  借；应交税费-未交增值税   贷；；应交税费——应交增值税（已交税金）