做了一个应交税费进项税转出到应交税费-未交税金，让后之前留抵比较多所以还是不需要缴税，那应交税费-未交税金那里有余额怎么处理

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2018-10-15 13:31

那进项税额转出对应什么呢？

方亮老师 解答

2018-10-15 13:32

您的意思是如何结转进项税额转出明细科目对吗？

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2018-10-15 13:33

是的

方亮老师 解答

2018-10-15 13:34

应该在年末与进项税额、转出未交增值税等明细科目对冲。

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2018-10-15 13:37

是不是就是做借:销售费用贷：应交税费-进项税转出就可以了？ 
进项税额转出一直挂着代方余额就是可以的？ 
不需要在做一笔借：应交税费-进项转出贷应交税费-未交税金？ 
您能说详细点吗？没明白？

方亮老师 解答

2018-10-15 13:41

根据具体的情况确认进项税额转出即可，年末时需要编制如下分录结转进项税额转出明细科目： 
借：进项税额转出 
借：销项税额 
贷：进项税额 
贷：转出未交增值税