补交的以前年度税费，当时做的是所得税费，没有计入以前年度损益调整，现在调整过来，会计报表上应该怎样变动

笑口常开 追问

2018-10-15 16:12

本月的资产负债表有变化吗

笑口常开 追问

2018-10-15 16:14

要把资产负债表中期初未分配利润数据手动改吗

小小刘老师 解答

2018-10-15 16:18

你好，是的，这个就只能手动修改了。如果涉及之前季度的报表有出入，那就去更正申报就好了。

笑口常开 追问

2018-10-15 16:28

我改了欺初未分配利润，那我期初资产负债表不平

小小刘老师 解答

2018-10-15 16:33

你好，你期初资产负债表要改两个地方，一个是年初未分配利润，另外一个是应交税费——应交企业所得税有一个贷方余额。

笑口常开 追问

2018-10-15 16:37

笑口常开 追问

2018-10-15 16:37

应交税费没有变动

笑口常开 追问

2018-10-15 16:38

科目余额表没变，我怎么改

小小刘老师 解答

2018-10-15 16:51

你好，你本月的会计分录应该是：借：以前年度损益调整  贷：应交税费——应交企业所得税   借：应交税费——应交企业所得税  贷：银行存款  借：利润分配——未分配利润  贷：以前年度损益调整。

笑口常开 追问

2018-10-15 16:52

所以应交税费余额没变啊

小小刘老师 解答

2018-10-15 17:06

您好，你的理解是正确的。但，你现在是哪个表不平呢？

笑口常开 追问

2018-10-15 17:08

我手动改了期初未分配利润4万，然后期初资产负债表不平了

小小刘老师 解答

2018-10-15 17:15

手动改期初未分配利润的话，那你可以把期初应交税费贷方增加4万，这样期初资产负债表就是平的。另外你在做本月会计分录的时候第一笔：借：以前年度损益调整  贷：应交税费——应交企业所得税 和借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 分录可以不用做了。