季度所得税报表中营业收入包含营业外收入吗？营业成本包含所有的成本与费用吗？

xneopw 追问

2018-10-15 20:43

那季度所得税报表中没有勾兑关系吗？

邹老师 解答

2018-10-15 20:43

你好，季度所得税报表的什么与什么的勾稽关系？

xneopw 追问

2018-10-15 20:47

就这个营业收入与营业成本在报表中改填那些？

邹老师 解答

2018-10-15 20:48

你好 
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入 
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用 
就是这样计算填写 啊

xneopw 追问

2018-10-15 20:48

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邹老师 解答

2018-10-15 20:49

你好，收入=26671.66 
成本=18290 
利润总额=-32210.93

xneopw 追问

2018-10-15 20:52

那就是在这个报表中营业外收入、管理费用、财务费用、这些在报表中不体现了？

邹老师 解答

2018-10-15 20:52

你好，不是不体现，而是不单独体现 
营业外收入、管理费用、财务费用这些体现在利润总额中了

xneopw 追问

2018-10-15 21:00

哦、好像明白了、原来想着这些不放到收入与费用中好像不踏实[偷笑]

xneopw 追问

2018-10-15 21:01

太感谢你啦！还想请教一下、教育费附加、季度没超30万但单一个月超了、这样也不需要计提？

邹老师 解答

2018-10-15 21:02

你好，是的，这种情况是不需要计提教育费附加的

xneopw 追问

2018-10-15 21:11

当季不足9万的营业额的小规模纳税人免交增值税、那印花税与水利基建还计提吗？

邹老师 解答

2018-10-15 21:12

你好，水利基金不需要计提 
但是印花税不一定免征，如果需要纳税，就需要做这个分录   借；税金及附加——印花税         贷；银行存款