公司购入的固定资产，购入时没索要发票，有人说可以去地税局买发票，有这种方法吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-16 13:43

老师好，公司9月份发放公司员工8月份的工资，工资表是10万，但是发工资的时候因为一些问题，有几个人的没有发到10月份发的，这个怎么做分录的

邹老师 解答

2018-10-16 13:48

你好，计提就做这个分录  借；管理费用等科目   贷；应付职工薪酬 
发放就做这个分录  借；应付职工薪酬  贷；银行存款等科目

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-16 13:52

借：应付职工薪酬-工资 
贷：银行存款 
贷：应交税费-应交个人所得税 
这样可以吗？

邹老师 解答

2018-10-16 13:52

你好，发放工资，计提个人所得税，可以这样处理

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-16 13:53

贷：应交税费-应交个人所得税为什么贷这个 科目

邹老师 解答

2018-10-16 13:53

你好，计提说明应交税费增加，负债增加计入贷方的

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-16 13:55

不理解

邹老师 解答

2018-10-16 13:55

你好，不理解的地方是？

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-16 13:57

应交税费，8月份已经计提了

邹老师 解答

2018-10-16 13:59

你好，已经计提，那只需要做扣缴税款分录就是了

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-16 14:01

借：应付职工薪酬-工资 
贷：银行存款？

邹老师 解答

2018-10-16 14:02

你好，扣缴个人所得税分录是 
借；应交税费-应交个人所得税   贷；银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-16 14:05

这是缴纳个税的分录，不是扣缴的分录，扣缴的分录如下： 
借：应付职工薪酬-工资 
贷：银行存款 
贷：应交税费-应交个人所得税 
老师？？

邹老师 解答

2018-10-16 14:09

你好，工资，个人所得税分录是这样的 
计提工资 借；管理费用  贷；应付职工薪酬 
计提个人所得税 借；应付职工薪酬    贷；应交税费-应交个人所得税 
支付工资 借；应付职工薪酬   贷；银行存款 
扣缴个人所得税  借；应交税费-应交个人所得税   贷；银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-16 14:11

嗯嗯，谢谢老师，那我最后的分录怎么做，我想在确认一下

邹老师 解答

2018-10-16 14:12

你好 
在你分录基础上只需要做一笔扣税分录   借；应交税费-应交个人所得税 贷；银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-16 14:17

借：应付职工薪酬-工资 
贷：银行存款 
借：应付职工薪酬-工资 
贷：银行存款？

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-16 14:18

借：应付职工薪酬-工资 
贷：银行存款 
借；应交税费-应交个人所得税  
贷；银行存款？

邹老师 解答

2018-10-16 14:18

你好 
在你分录基础上只需要做一笔扣税分录 借；应交税费-应交个人所得税 贷；银行存款