刚接手一家公司，他们用辉煌版本的管家婆，可是不懂怎么生成报表，应收应付也只能查辅助往来辅助余额表，应交税费下面设置了销项税，进项税，留底税，转出多交增值税，减免税，未交增值税，等等，九月份的科目余额表上这几个科目都有余额，我有些蒙蔽了，这些科目到底哪些月底没有余额的呢？还没有这可科目有什么钩稽关系呢？月底又怎么结转这些科目呢？

粒粒冰棒 追问

2018-10-17 08:30

老师那现在他们设置的三级科目～留底额，是不是多余的呢？这我样结转后月底销项进项应该就是没有余额了的，只有未交增值税这个科目有余额，对吗？现在帐上每个科目都有余额！

朴老师 解答

2018-10-17 09:10

1.月末“应交税费-应交增值税”结帐，余额在借方有两种情况：一是留抵税金（当月进项大于销项），此时不需要进行任何的帐务处理，留抵税金下月继续抵扣；由于月份中间预交税款大于本月应交税款，结帐前多交税款转入“未交增值税”借方： 
借：应交税费-未交增值税 
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 
2.月末“应交税费-应交增值税”结帐，余额在贷方，说明为应交增值税，结帐前未交税款转入“未交增值税”贷方： 
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费-未交增值税 
3.结帐后，“应交税费-应交增值税”贷方无余额，借方余额为留抵税金；“应交税费-未交增值税”借方余额为多交增值税，贷方余额为未交增值税，次月初10日内进行增值税纳税申报并缴纳增值税： 
借：应交税费-未交增值税 
贷：银行存款

粒粒冰棒 追问

2018-10-18 08:37

老师这张是9月份的余额表，帮我看看这几个科目这样有问题吗？我总感觉他虽然设置了这样科目，但并没有完全对应的结转

朴老师 解答

2018-10-18 09:24

应交税费-应交增值税”贷方无余额，借方余额为留抵税金；“应交税费-未交增值税”借方余额为多交增值税，贷方余额为未交增值税，次月初10日内进行增值税纳税申报并缴纳增值税。符合 这个情况就可以了，就是正确的

粒粒冰棒 追问

2018-10-18 09:31

9月份未交增值税为2468，之前我不知道他们有没有做转入未交增值税里面，但9月份月底我直接做了一笔，借应交税费～增值税～转出未交增值2468，贷应交税费～未交增值2468

朴老师 解答

2018-10-18 09:35

做了就可以了，按照我上面的分录做就行，每个月结转