建筑业的暂估分录我这么准对不对？暂估–借：工程施工–合同成本–材料费 贷：应付账款收到材料票：红字冲回上面的分录 在做：借：工程施工–合同成本–材料费 贷：银行确认成本的时候：借：主营业务收入成本 贷两个材料费，一个正数，一个负数吗？

娇娇娇 追问

2018-10-17 14:41

老师你好 
我们是建筑小规模公司，我们收到工程款，转给了法人，由法人代付材料款和人工费，会计分录该怎么做啊？

方亮老师 解答

2018-10-17 14:43

1、收到工程款： 
借：银行存款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 
2、转给法人： 
借：其他应收款-法人 
贷：银行存款

娇娇娇 追问

2018-10-17 14:47

法人代付工程款和人工费呢？

方亮老师 解答

2018-10-17 14:48

借：工程施工 
贷：其他应收款-法人