对方开的专票已经抵扣了，现在我要求退货，对方给开红字发票，如何做分录？

范由英 追问

2018-10-16 15:24

老师，开红字发票后做红字的凭证跟原分录一样，为什么还要进项税额转出？一红一蓝不是正好没了？

张艳老师 解答

2018-10-16 15:27

因为您公司申报了红字发票信息表就需要做进项转出处理的。

范由英 追问

2018-10-16 15:34

老师，您给我一个完整的分录吗？

张艳老师 解答

2018-10-16 15:36

借：库存商品  应交税费--应交增值税（进项税额）  贷：应付账款 
申请开具红字发票信息表时 
借：库存商品  贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 
取得红字发票时 
借：应付账款  贷：库存商品