第一季度和第二季度都是亏损、第三季度是盈利、需要缴纳季度企业所得税吗

叮ding 追问

2018-10-16 16:40

有

邹老师 解答

2018-10-16 16:40

你好，那这样本年累计利润是正数，是需要预交企业所得税的

叮ding 追问

2018-10-16 16:47

前两个季度的亏损我要填写到申报表那一栏？

邹老师 解答

2018-10-16 16:49

你好，体现在利润总额中

叮ding 追问

2018-10-16 16:52

老师，怎么体现？用第三季度的减去前两个季度的？

邹老师 解答

2018-10-16 16:53

你好，比如前两个季度利润总额是-20万，第三季度实现利润总额25万，那申报第三季度企业所得税，利润总额就按5万填写

叮ding 追问

2018-10-16 17:00

营业收入营业成本呢？减免那里如何填？

邹老师 解答

2018-10-16 17:01

你好，收入，成本都是利润表的收入，成本本年累计 
减免=利润总额*15%填写

叮ding 追问

2018-10-16 17:07

我们这次有个减免税额，是系统自动生成的，说是小微型企业减免税额，按自动生成的填吗？

邹老师 解答

2018-10-16 17:07

你好，自动生成的数据是正确的吗？

叮ding 追问

2018-10-16 17:08

收入成本是按本月的利润表填吗？

邹老师 解答

2018-10-16 17:09

你好，是利润表本年累计的收入，成本填写

叮ding 追问

2018-10-16 17:11

自动生成的如何判断正确还是错误？自动生成不会错吧？

叮ding 追问

2018-10-16 17:12

自动生成的那个数据是不能填写的，也不能修改

邹老师 解答

2018-10-16 17:12

你好，你可以用利润总额*15%与自动生成的数据比较，看是否一致了

叮ding 追问

2018-10-16 17:16

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-10-16 17:23

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢