应付账款以前年度记多了如何调整？分录如何做？

信号塔 追问

2018-10-16 17:49

借:原材料贷应付账款

邹老师 解答

2018-10-16 17:53

你好  那做这个分录冲销  
借；应付账款   贷；原材料，金额就是之前多记 金额

信号塔 追问

2018-10-16 17:54

问题是材料是对的，就是应付账款是错的。

邹老师 解答

2018-10-16 17:57

你好，如果材料是对的，应付账款是错 的，那么之前 的分录都无法平衡的  
你之前错误分录金额是？正确金额应当是？

信号塔 追问

2018-10-16 18:24

现在应付账款相差5964元。

邹老师 解答

2018-10-16 19:05

你好，麻烦提供一下你之前做的原材料购进分录，正确的分录，这样才可以作出调整分录 
只知道应付账款相差5964，而原材料是对的，这样是无法作出正确的调整分录的 
因为会计分录是有借必有贷的，不可能只有应付账款差 5964，而其他科目都是正确的

信号塔 追问

2018-10-16 19:06

原来做材料采购做分录是借:原材料贷:应付账款，

信号塔 追问

2018-10-16 19:07

银行款支付货款是借原材料贷银行存款。

邹老师 解答

2018-10-16 19:10

你好，银行存款支付，借方应当是应付账款，而不是原材料的，应当这样做调整分录 
借；应付账款    贷；原材料  5964

信号塔 追问

2018-10-16 19:13

意思表达错误。购进材料付款是借原材料贷银行存款。因为一开始是不给赊购了。后来可以赊购就做借:原材料贷:应付账款。现在发现厂家那边的。跟我们公司对不上。公司这边多记了5964，其中一个应付账款明细科目里面，现在想着要调频这笔账。

邹老师 解答

2018-10-16 19:16

你好，可以赊购那你购进材料款项有支付吗？ 
购进材料金额是多少，你方实际付款金额是多少？对方公司销售材料金额是多少？麻烦你提供一下这个数据

信号塔 追问

2018-10-16 19:39

现在应付账款记着15964。我们公司支付了1万。对方公司销售万。

邹老师 解答

2018-10-16 19:42

你好，那需要做这个冲销分录 
借；应付账款   贷；原材料 5964

信号塔 追问

2018-10-16 19:48

如果冲销原材料，原材料跟仓库盘点的数量对得上呀。

邹老师 解答

2018-10-16 19:48

你好，你这个实际购进是1万，你做付款做成了15964吧

信号塔 追问

2018-10-16 19:49

我看到之前五月份会计调整了那个原材料的数量。我是八月份过来上的班。刚刚接手。

邹老师 解答

2018-10-16 19:51

你好，实际情况是购进1万材料，但是你入账按15964计入原材料，同时付款计入应付账款也是15964吗？

信号塔 追问

2018-10-16 19:55

因为我看到当时的单据是有这么多就入了这个。

信号塔 追问

2018-10-16 19:57

之前的会计把原材料数额和仓库盘点一致，调了3万多的数额，已调平，公司做的只是内账，我可以把分录直接借应付账款，贷营业外收入吗？

邹老师 解答

2018-10-16 20:13

你好，之前差额是5964，怎么现在有出来一个调了3万多的数额？

信号塔 追问

2018-10-16 20:24

我问了公司出纳。因为这个出纳还兼管仓库那个数据的录入与出库。他说以前，原材料都没有盘点的结果。五月份那一次盘点发现，原材料与账面上相差3万多。账面多实盘少，前任会计就做了原材料盘亏的调整。原材料的数额就一致了。现在是应付账款跟厂家那边对不上。厂家那边比较少。这边的应付账款账面上多。所以我想要调平他。

信号塔 追问

2018-10-16 20:26

如果借:以前年度损益调整贷:应付账款。借:利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。这样录入的话，调频不了。所以我就想可不可以做借:应付账款，贷:营业外收入。

邹老师 解答

2018-10-16 20:35

你好，这个还是需要去检查造成你单位与供应商金额不一致的原因，才可以做调整分录的 
而不是为了使得二者一致，就通过以前年度损益调整或者营业外收入科目来调整的

信号塔 追问

2018-10-16 20:40

我也是八月底才入职。出纳电脑数据出现过数据丢失，后来他跟我们的供应厂家对过数据。也就九月初才对出来。所以现在才会出现这个问题的，老板没有说什么。只要求应收应付对的，因为他的仓库一个季度才盘点一次。

信号塔 追问

2018-10-16 20:41

所以我就想把这个科目全部调平。

邹老师 解答

2018-10-16 20:43

你好，那需要做这个冲销分录 
借；应付账款    贷；原材料 5964