老师 您好 我们公司购进货架一批 合同签订的总货款金额是53660元 开的专票也是这个数 但是实际入库金额是53144元 剩余的钱 做一笔进项税转出的分录 老师 这个分录该怎么做呀

魔鬼中的天使 追问

2018-10-17 13:18

老师 我们单位是分成本会计的  这些都记入总仓物料  我这只对他的应付账款

邹老师 解答

2018-10-17 13:21

你好，当时购进货架计入什么科目，才知道转出对应是什么科目的

魔鬼中的天使 追问

2018-10-17 14:29

老师 入库走的就是1借：物料—其他  贷：应付账款  2 借应付账款  进项税  贷银行存款

魔鬼中的天使 追问

2018-10-17 14:30

老师 成本这的入库入的是不含税的金额

邹老师 解答

2018-10-17 14:34

你好    借；物料—其他   贷应交税费（进项税额转出）
转出做这个分录

魔鬼中的天使 追问

2018-10-17 16:01

老师  月底是不是还要做一笔结转的分录？

邹老师 解答

2018-10-17 16:03

你好，需要做结转分录的 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款