有一笔多年前的暂估，现在要冲减，这个会计分录应该怎么做

。。 追问

2018-10-17 09:35

冲减暂估，当时借：主营业成本  贷；应付账款——暂估 ，我现在要冲减的话应该怎么做分录

。。 追问

2018-10-17 09:36

还有就是如果是在本年度的话又应该怎么做冲减分录

邹老师 解答

2018-10-17 09:42

你好，借；应付账款——暂估 贷；以前年度损益调整
本年就直接做相反分录 借；应付账款——暂估 贷；主营业成本

。。 追问

2018-10-17 09:57

现在没有以前年度损益调整这个科目了吧，这个冲减暂估能在报表中体现出来吗

邹老师 解答

2018-10-17 10:02

你好，没有以前年度损益调整，计入利润分配——未分配利润

。。 追问

2018-10-17 10:05

报表申报有影响吗

邹老师 解答

2018-10-17 10:09

你好，会影响期末未分配利润的

。。 追问

2018-10-17 10:10

那对企业所得税报表会有影响吗？

邹老师 解答

2018-10-17 10:11

你好，会影响年度所得税申报表的申报

。。 追问

2018-10-17 10:18

季度的影响不到的是吧

邹老师 解答

2018-10-17 10:22

你好，如果是调整以前年度不影响季度
如果是调整当年的错账，会影响季度