个人所得税这样做对不对？ 1、计算时的分录 借：管理费用-工资 贷：应缴税费-应缴个人所得税 2、缴纳时： 借：应缴税费-应缴个人所得税 贷：银行存款

red???? 追问

2018-10-17 10:04

那我前几个月都做错了怎么办？我就是按实发工资：借费用贷银行。个人所得税：借费用贷银行了……
社保也没计提过，请问该怎么办呢

辜老师 解答

2018-10-17 10:07

如果没有申报，你这样分两笔计提，整体来看也是对的，只是拆分成了两个凭证

red???? 追问

2018-10-17 10:10

还没申报，但是这样会不会有影响？前面几个月的需不需要重新做笔凭证调整？

辜老师 解答

2018-10-17 10:11

你拆分成了两个凭证，账面处理的结果是对的，不用调整了

red???? 追问

2018-10-17 10:14

但是我应该要扣缴的社保没也体现出来，都直接根据实发工资做掉了，也没事吗？

辜老师 解答

2018-10-17 10:15

社保的话有关系，你缴纳社保的凭证是怎么处理的

red???? 追问

2018-10-17 10:19

社保没做过凭证……（因为实发工资不是都扣除了社保和公积金吗）所以我就是按照实发工资的金额，借管理费用-工资，贷银行存款了
老师：我现在知道不能这么做了，那前面都做错了，该怎么办呢？

辜老师 解答

2018-10-17 10:23

不要着急，你理清楚差在哪里，调整哪里就是了，你银行有缴纳社保公积金的回单，难道你没有做账？

red???? 追问

2018-10-17 10:25

老师，被你一提醒我想起来了！因为公司新开没多久，公积金和社保都还没开通好，人事是将社保和公积金挂在老板的另一家企业下缴的！那这样是不是就没问题了？

red???? 追问

2018-10-17 10:32

还有一点，我自然人的扣缴系统申报个人所得税的时候，但是我也把公积金和社保也输进去的！这是不是要出事情啊

辜老师 解答

2018-10-17 10:41

那相当于还是你们公司给员工缴纳了社保和公积金吗，还是有差异，在老板的另一家企业下缴的你们公司没有承担这些费用吗

red???? 追问

2018-10-18 08:39

老师您好，我问过了，人事说工资里没做公司负担的社保，只扣除了员工个人应该承担的社保。
所以就是其他企业代缴了我们公司员工的社保。
这样是不是就没问题了？

辜老师 解答

2018-10-18 08:52

其他企业代缴了你们公司的社保，你们公司应该要支付代缴的费用给他吧

red???? 追问

2018-10-18 08:57

是的，但那家公司的财务说等还的时候再说……也不跟我细说朱妈操作。那老师如果后面将代缴的费用还给对方应该怎么处理比较合适呢

辜老师 解答

2018-10-18 09:22

那你账面要确认单位承担的社保费用，同时确认其他应付款—代缴单位

red???? 追问

2018-10-18 09:28

明白了，谢谢辜老师的耐心解答！

辜老师 解答

2018-10-18 09:36

好的，客气，帮到你就好