老师您好！小规模纳税公司，季度申报所得税。选择了小型微利企业，为什么申报表里：企业所得税还是25％？

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-10-17 11:30

自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。看你们利润是否是超过了100万？

ling 追问

2018-10-17 11:31

没有，发了工资后是负利润。

蒋老师解答

2018-10-17 11:34

负利润那就是不交税，要交税的时候才会体现10%，现在不交税25%可以不管

精选问题

老师您好，调整2023年增值税纳税申报，根据税务要求问

您好，借应收账款等，贷以前年度损益调整应交税费-应交增值税-销项税额。答
老师请问财税201636号文附件3第26条规定纳税人提问

技术转让所得减免税：居民企业技术转让所得不超 500 万元部分免征，超 500 万元部分减半征收。但从股权之和 100% 关联方取得的技术转让所得不享受此优惠。研发费用加计扣除：技术开发实际费用按规定 100% 扣除基础上，可再按当年实际发生额 50% 税前加计扣除，当年不足抵扣可结转，期限最长五年。高新技术企业优惠：认定后按 15% 税率征收企业所得税，要满足一定条件。加速折旧政策：用于研发的仪器和设备，单位价值 30 万元以下可一次或分次计入成本费用；30 万元以上可采取双倍余额递减法或年数总和法加速折旧。答
请问发生建筑服务公司注册地在同一市，项目所在地问

没有跨地级市的不需要办理。答
老师，政府投入的衔接资金作为村集体的注册资本我问

你好，这个对于你们来说是借银行存款，贷实收资本。答
老师，进口增值税是可以抵扣的，我们是贸易出口企业，问

你好，这个选择出口退税勾选答

在线提问累计解决 3890个问题