1月份固定资产暂估入账，次月已经计提折旧，9月收到发票，冲暂估固定资产，已经计提的折旧需要做处理吗？还 是继续按月提折旧就行

弄花香满衣 追问

2018-10-17 13:29

不太明白了，比如我之前已经折旧了半年，每个月折旧2000，共5年，我现在还是继续按每月折旧2000继续做，这样不行是吗

张艳老师 解答

2018-10-17 13:32

这样是不符合会计准则的要求的。对固定资产入账价值调整后，要按这个新的数字减去之前已经计提的折旧后的金额为应折旧总金额的。

弄花香满衣 追问

2018-10-17 13:39

暂估金额与发票金额是一致的，我之前提折旧是按5年，然后预计净残值是5%
现在收到发票入账之后，用发票总金额减去已计提的金额，剩下的金额要重新按5年，再留预计净残5%吗
还是差额金额按4年半，不用另外考虑净残，这样算的话每个月的折旧额还是一样2000不变

张艳老师 解答

2018-10-17 13:50

您要是暂估的金额和实际金额一致的话，就不存在调整的事了。

弄花香满衣 追问

2018-10-17 14:40

意思就是我只需要冲暂估，重新入账，继续按原来的方式继续提折旧就行对吧

张艳老师 解答

2018-10-17 14:43

您只需将发票直接贴到原来入账的凭证后面就可以了，因为金额什么的都没有变化。继续按原来的折旧计算就可以了。