老师你好: 我家是物流行业 一般纳税人，我家进了一批车搞运输，把新进的车承包给司机，司机必须拉我家活，2年后车的所有权归司机个人所以。 我家给司机的 运货价 （也叫结算价）要扣除司机运价的15%的。给司机结算85%的运费。 老师，你说我家给司机结算的85%的这部分运费，是不是相当于我家的成本?

哈哈 追问

2018-10-17 14:47

那我做成本8万的时候 根据啥原始凭证下帐?

哈哈 追问

2018-10-17 14:49

我成本做的时候是根据，我家自己做的明细表格，下的帐。
借:主营业务成本 8万
贷:应付账款-司机 8万。

哈哈 追问

2018-10-17 14:59

这个成本这么做对吗？

朴老师 解答

2018-10-17 15:25

这个你要有发票才行的，如果有发票就是你的成本

哈哈 追问

2018-10-17 15:32

我根据自己做的明细表做的成本8万。这样做税局有啥要求吗？

朴老师 解答

2018-10-17 15:34

你成本有发票吗？做账根据发票来

哈哈 追问

2018-10-17 15:40

我要怎么做对我公司有啥影响吗？

哈哈 追问

2018-10-17 15:45

这是我给司机结算单位运费呀？我进我公司的成本，这么记账对吗？

朴老师 解答

2018-10-17 15:46

你给司机结算的运费要有发票的，没有发票不能税前扣除，进成本是对的，但是要有发票

哈哈 追问

2018-10-17 15:51

如果我做进了成本，老师你说的税前扣除，是不是指年底汇算清缴时要加到利润里补交企业所得税的意思？

哈哈 追问

2018-10-17 15:58

还是指每月月底结算时不能税前结算

哈哈 追问

2018-10-17 16:00

老师你说的这个税前结算是指月末结算说的?还是指年末汇算清缴结算说的?

朴老师 解答

2018-10-17 16:37

年末的汇算清缴肯定要调增的，没发票的

哈哈 追问

2018-10-17 20:08

老师，我算了一下:
你看看那个方法能节税:
司机运费结算是:86867元。（这个数是我家扣了司机运费的15%以后余下的85%给司机的，我进成本也是按86867元做的。）
1.我如果让司机个人去开运输增值税普票:（人家司机说了你扣我15%的税了，我不能再去给你开增值税发票了，后来我想那要是我家自己拿出扣司机的这15%去开增值税普票）①86867*3%=2606元（这是应交的增值税）。
②2606*（7%+3%+2%）=313元（这是交附加税）。
③个税:（86867-5000）*45%-速算扣除数15160=21680.15元。这是我在报个税软件上查到的数。
那么司机个人要开增值税普票的话就应该

哈哈 追问

2018-10-17 20:09

老师，我算了一下:
你看看那个方法能节税:
司机运费结算是:86867元。（这个数是我家扣了司机运费的15%以后余下的85%给司机的，我进成本也是按86867元做的。）
1.我如果让司机个人去开运输增值税普票:（人家司机说了你扣我15%的税了，我不能再去给你开增值税发票了，后来我想那要是我家自己拿出扣司机的这15%去开增值税普票）①86867*3%=2606元（这是应交的增值税）。
②2606*（7%+3%+2%）=313元（这是交附加税）。
③个税:（86867-5000）*45%-速算扣除数15160=21680.15元。这是我在报个税软件上查到的数。
那么司机个人要开增值税普票的话就应该

哈哈 追问

2018-10-17 20:10

老师，我算了一下:
你看看那个方法能节税:
司机运费结算是:86867元。（这个数是我家扣了司机运费的15%以后余下的85%给司机的，我进成本也是按86867元做的。）
1.我如果让司机个人去开运输增值税普票:（人家司机说了你扣我15%的税了，我不能再去给你开增值税发票了，后来我想那要是我家自己拿出扣司机的这15%去开增值税普票）①86867*3%=2606元（这是应交的增值税）。
②2606*（7%+3%+2%）=313元（这是交附加税）。
③个税:（86867-5000）*45%-速算扣除数15160=21680.15元。这是我在报个税软件上查到的数。
那么司机个人要开增值税普票的话就应该

哈哈 追问

2018-10-17 20:12

那么司机个人要开增值税普票的话就应该交:（增值税+附加税+个税）2606+313+21680.15=24566.15元。的税。

哈哈 追问

2018-10-17 20:14

第二种方法: 年末的汇算清缴肯定要调增没发票的数:比如86867*10%（小微企业企业所得税税率10%）=8687元。
那个人开发票要交24599.15元，而汇算清缴的时候只交8687元，他俩差:15912.15元。
我这么计算对么？

哈哈 追问

2018-10-17 20:16

我第二种计算方法对计算的对吗？

哈哈 追问

2018-10-17 20:19

我第二种计算方法对计算的对吗？

朴老师 解答

2018-10-17 21:52

你好，是的哦，是这么算的