足浴酒店这样的服务行业，充卡怎么算收入呢？

2333333 追问

2018-10-17 14:57

预收账款，二级科目每个客户名吗？

张艳老师 解答

2018-10-17 15:03

是的，明细为客户名称

2333333 追问

2018-10-17 15:14

我做兼职会计，需要做这么仔细吗？

张艳老师 解答

2018-10-17 15:16

如果不设二级明细的话，就需要有备查账簿了。

2333333 追问

2018-10-17 15:21

再请问下老师，每天都有很多折扣，免单，贵宾卡赠送金额，这个怎么账务处理呢？

张艳老师 解答

2018-10-17 15:23

免单的计入销售费用--招待费科目核算
折扣和赠送金额按销售折扣处理，以折扣后的金额确认收入。

2333333 追问

2018-10-17 15:25

也就是折扣了多少，赠送了多少不用处理，就只按照实际收到的钱做账对吧？

张艳老师 解答

2018-10-17 15:30

是的，可以这么理解。

2333333 追问

2018-10-17 15:41

二级科目全国有统一规定不，还是随便设置二级科目呢

张艳老师 解答

2018-10-17 15:42

是的，是企业根据管理需要自行设置的。就是增值税的二级明细有规定。

2333333 追问

2018-10-17 15:47

免单时
借：销售费用~免单
 贷：主营业务收入

折扣和赠送金额时按照实际收到金额
借：库存现金/银行存款
  贷：主营业务收入

对吗？

张艳老师 解答

2018-10-17 15:50

分录是这样处理的。

2333333 追问

2018-10-17 15:54

请问需要交增值税吗？

2333333 追问

2018-10-17 15:58

是可以一个月合拢确认一次收入还是每日都要确认收入呢？

张艳老师 解答

2018-10-17 17:01

需要缴纳增值税的，可以按日确认收入。