老师月末社保计提是不是只计提单位承担部分

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-10-17 14:56

你好，是的呢
这是工资完整分录，公积金同社保处理。
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

大眼萌12 追问

2018-10-17 14:58

老师社保下用设置三级科目吗，医b保，养老保险啥的

蒋老师解答

2018-10-17 15:01

个人建议不用设置，要查三级明细可以打印社保扣缴明细，做账太麻烦了

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