老师好，请问，有限公司，小规模纳税人，第三季度的营业收入是139413.21，营业成本是125471.89，那么第三季度的企业所得税是多少？

格格小殿（Jane） 追问

2018-10-18 10:55

小微企业和不是小微企业分别的计算？

张艳老师 解答

2018-10-18 10:57

小型微利企业的话，按实际税率10%计算企业所得税。
不享受小型微利企业的话，就是按25%计算企业所得税了。

格格小殿（Jane） 追问

2018-10-18 11:06

小型微利企业139413.21-125471.89=13941.32x10%1394.13,非小型微利企业139413.21-125471.89=13941.32x20%=2788.26,对吗

张艳老师 解答

2018-10-18 11:16

非小型微利企业139413.21-125471.89=13941.32x25%=3485.33
这个是要乘以25%税率的。

格格小殿（Jane） 追问

2018-10-18 11:20

那么小微企业要交1394.13的税对吗？

张艳老师 解答

2018-10-18 11:22

这个是对的，其实真正列式是要这样计算的：139413.21-125471.89=13941.32x50%x20%=1394.13