老师，资产负债表上存货负700万，我应该在哪儿查找问呢？

佳 追问

2018-10-18 11:16

原材料金额只有8万，

笑笑老师 解答

2018-10-18 11:21

您好：
8万与700万也差太远了吧。有没有科目记错的，或者说有什么业务会造成成本或存货减少，检查这些科目。

佳 追问

2018-10-18 11:35

老师我看到是我们的工程结算

佳 追问

2018-10-18 11:40

与工程施工之间的差额，结转到

佳 追问

2018-10-18 11:41

存货的，这样有没有影响？

笑笑老师 解答

2018-10-18 11:41

您好：
如果有未完工的工程项目，应该是存货增加700万才更合理。工程结算应该有工程施工，看下工程施工有什么异常的吧。

佳 追问

2018-10-18 11:41

工程施工的金额小于工程结算

佳 追问

2018-10-18 11:44

合同成本是根据什么入账呢？

笑笑老师 解答

2018-10-18 11:47

您好：
这样说吧，工程施工大于工程结算的差额在资产负债表“存货”反映，如果按您说的，您看下就是这出问题了。是软件做账吗，看下会不会设置错误或会计核算有误。

佳 追问

2018-10-18 14:07

嗯，工程施工的成本去年有一部分但是都没有入账，没有取得有效的成本票，b所以有了中间这样的差异，老师这个该怎么处理呢？

笑笑老师 解答

2018-10-18 14:15

您好：
这个要看具体账务才好办，而且又没有发票，更不好处理。

佳 追问

2018-10-18 14:34

老师，那现在这个负的存货 不管，z直接申报，有没有什么风险，后期再做处理？

笑笑老师 解答

2018-10-18 15:29

您好：
资产项目负数肯定不妥的，确实很麻烦。而且金额又那么大。那么大的项目怎么会计核算那么不健全呢。工程施工、工程结算等要适当调整一下才行。

佳 追问

2018-10-18 15:37

那我能不能先不确认工程结算？

佳 追问

2018-10-18 15:38

老师工程施工与主营业务成本之间s是什么关系？

笑笑老师 解答

2018-10-18 15:48

您好：
什么关系？这样说吧，实现收入时要确认收入、结转成本（记入主营业务成本），差额记入工程施工——合同毛利。

佳 追问

2018-10-18 15:54

谢谢老师！

笑笑老师 解答

2018-10-18 16:02

您好：
不客气，希望对您有所帮助。