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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-10-18 15:21

你好！估计是成本不够了。不想交那么多所得税

静静地、聼 追问

2018-10-18 15:26

我们这边暂估时 借：原材料 贷：应付账款 次月收到发票付款时 借：应付账款 贷：银行存款  不知道为什么要这样做？

宋生老师 解答

2018-10-18 15:29

您好！你这个不叫暂估了，是直接入了。

静静地、聼 追问

2018-10-18 15:31

做 借：原材料 贷：应付账款 这笔分录时，是没有发票的。请问这个是不是不对啊？

宋生老师 解答

2018-10-18 15:34

你好！是的。直接这样确实 不规范。

静静地、聼 追问

2018-10-18 15:47

这个是不是叫原材料暂估入库 次月收到票 付款 然后冲回

宋生老师 解答

2018-10-18 15:53

你好！是的。正常是要冲回。再做

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相关问题讨论
同学您好！ 购买原材料时，若原材料和运费分开发票，会计分录应分别处理。原材料费用记入“原材料”科目，运费记入相关成本或费用科目，而非与原材料合并记入“应付账款-原材料”。正确的分录应为：借：原材料、运费；贷：应付账款-原材料、银行存款/应付账款-运费。
2024-03-16 16:10:32
老师我这可以吗分录暂估材料的还是就是应付账款～应付暂估款呢
2017-10-19 09:35:19
您好，一般情况下是的。分录，借：原材料；贷：应付账款。借：应付账款；贷：银行存款 。
2016-12-12 21:10:00
你好 第一次我们买回来这样做分录 借:原材料，贷:应付账款 第二次我们售出去这样做分录 借；应收账款 ，贷；其他业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；其他业务成本 ， 贷；原材料
2020-04-17 08:54:58
你好 这里出的不严谨 应先冲掉1月末的分录 再做来发票的分录，不过题目中分录是正确的
2020-03-01 17:21:18
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