新到一家公司，有家单位的应付账款与实际的存在差异，因为是很久以前的错误，有可能早就付了钱，但是因为之前会计的处理不当，造成现在账实不符，调账做分录，借：应付账款，贷：利润分配-未分配利润，把应付账款调成账实相符，但是这样做了发现资产负债表的利润分配期末-期初不等于利润表的净利润累计了，这个怎么办呀，老师

下一个十年 追问

2018-10-18 22:09

老师，因为要借贷相等，所以我把应付账款的差额，贷方记到了利润分配-未分配利润，但是这样一来那个资产负债表利润分配的期末减期初就不等于利润表的累积净利润了，这种我应该怎么处理呀？

王雁鸣老师 解答

2018-10-18 22:12

您好，一般情况下，不能直接转入利润分配-未分配利润的，应该借；应付账款，贷：营业外收入，这样处理，就不存在您上面说的差额了。