我们是一般纳税人，今年一月购买了金税盘，在增值税纳税申报表附表4 本期发生额填入了480 在B44增值税减免税申报明细表上有期末余额480，但至今收入不多，费用抵扣多，但主表没有填入 这税额到明年会过期吗

小谢 追问

2018-10-18 22:20

主表要填入吗

邹老师 解答

2018-10-18 22:23

你好，有实际抵扣才需要在主表填写在应纳税额减征额栏次

小谢 追问

2018-10-18 22:26

谢谢老师，如今年到12月，一直没有抵扣，到明年就没用了

小谢 追问

2018-10-18 22:28

还有一个问题，如果是小规模纳税人，，购买金金税盘，是专用发票，怎么抵扣

邹老师 解答

2018-10-19 08:02

你好，是的
按发票含税金额在减免税额明细表填写抵扣，与一般纳税人类似