去年利润为正数，今年汇算清缴研发费用加计扣除后利润为负数，还需要退抵税，请问会计上怎么处理

sally 追问

2018-10-19 11:38

老师，报季度所得税的时候有一栏直接弥补上年的亏损金额，这个金额怎么做账呢

sally 追问

2018-10-19 11:39

不是退税，是抵税，去年需要退的抵扣今年的

邹老师 解答

2018-10-19 11:40

你好，弥补亏损不需要做账的

sally 追问

2018-10-19 11:57

我的账面上是正常做的，去年盈利，今年也一直盈利，账面上都是正数，汇算清缴出来亏损，不做账的话账面上所得税和申报表上所得税金额不一致

邹老师 解答

2018-10-19 12:49

你好，弥补亏损不需要做分录
账面利润总额与税法的应纳税所得额数据本来就不一致的