出口退税计提的会计分录怎么做。收到出口退税的会计分录怎么做？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-10-19 11:46

你好，计提
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税）
  （按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账）
  应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）
  （金额等于免抵税额）
  贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
    （金额等于免抵退税额）
收到
借；银行存款   贷；其他应收款

ID 追问

2018-10-19 11:51

这是外贸企业的做账吗？

邹老师解答

2018-10-19 11:52

你好，这个是工业出口企业这样做分录

ID 追问

2018-10-19 11:52

我们是外贸企业

邹老师解答

2018-10-19 11:52

你好，外贸就是这样处理
借；其他应收款 ——出口退税贷；应交税费——应交增值税（出口退税）
收到
借；银行存款贷；其他应收款

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