老师：请问公司给员工交个税的会计分录怎么做啊？

2333333 追问

2018-10-19 14:34

这个是个人承担个税和社保的分录，我们公司是公司承担个税和社保

蒋老师 解答

2018-10-19 14:36

那你们得调整工资表，反推税前工资使得公司承担后个人工资是你们想要发放的工资，点击会计学堂首页-下载-工具里面有税前工资反推的工具

2333333 追问

2018-10-19 14:46

那分录不变吗？

蒋老师 解答

2018-10-19 14:49

分录是不变的，要变的是工资表，因为你还是得按扣除五险一金的应发工资交纳个税的

2333333 追问

2018-10-19 15:05

一直以来我们没有计提工资，直接做的分录是：借管理费用～工资，贷现金，这个月开始扣个税，我是不是要先补计提啊？

2333333 追问

2018-10-19 15:07

这样可以吗？暂时没有社保

蒋老师 解答

2018-10-19 15:08

可以的，你的分录是正确的

2333333 追问

2018-10-19 15:10

因为上个月没有计提，我可以把这个个税费用化吗？直接做借管理费用，贷现金

蒋老师 解答

2018-10-19 15:13

不可以的，个税是代扣代缴的，不能作为费用