我公司有个工程8月进项发票 在当月认证后也是在当月被税务局通知是失控发票（假发票）而且在9月申报期补交了税款，在8月我们做账:借:原材料100万，借:应交税费-应交增值税（进项）16万 贷:应付账款-✘✘116万，请问要做进项转出，借:原材料16万，贷:应交税费-应交增值税（进项转出）16万，再下一步咋做呢？请帮我做一下整个这个业务的会计流程，谢谢

漫步 追问

2018-10-20 13:05

这个我会，就是这个款是假票，应该从原材料中转到哪里？

漫步 追问

2018-10-20 13:10

工程上需开的发票

方老师 解答

2018-10-20 15:35

票是假的，实际有购材料吗?
如果完全没有发生业务就把原材料给冲了。
如果发生了业务，原材料不需要再调整，所得税汇算清缴时把这个材料对应结转的成本调增就可以。