老师，请问一下，6月暂估入库，借：库存商品100，贷：应付账款100， 6月销售结转成本，借：主营业务成本100，贷：库存商品100 7月来票红冲暂估入库，借：库存商品-100，贷：应付账款-100 正确的发票入库，借：库存商品100，银行存款：100， 6月份结转的成本不用红冲了吧！我这样做是对的吧

????one???? 追问

2018-10-19 18:27

那如果收到的发票是110，做法：红冲分录，借：库存商品-100，贷：应付账款-100，
正确的发票入库，借：库存商品110，贷：银行110，
补少结转的成本，借：主营业务成本10，贷：库存商品10
老师，这样做也是对的吧

何老师 解答

2018-10-19 18:28

是的，就是这样处理得

????one???? 追问

2018-10-21 09:52

老师，如果我想调节利润，冲销暂估入库结转的成本，把利润调大，
7月份把6月份暂估入库分录冲销，把6月份结转的成本也冲销，等到汇算清缴千来票了，在按照发票金额入库和结转，真正销售出库在6月份，这样操作可以吗

何老师 解答

2018-10-21 12:20

这样处理不合适，已结转的营业成本，除了销售退货情况，是不能冲销的。

????one???? 追问

2018-10-21 18:59

老师，如果已结转的成本，未收到采购进项发票，那怎么调出呢，以后可能也收不到了