请问一下，我把17年开票17（17年5月至18年7月）确认了的收入调整回18年分录是： 借：利润分配-未分配利润 28000 贷：预收账款 28000 除了分摊各月收入还需要做什么分录？谢谢！

花脸猫 追问

2018-10-19 22:17

老师，是服务业。

王雁鸣老师 解答

2018-10-19 22:18

您好，如果是服务业的话，应该是，借；利润分配-未分配利润，贷：劳务成本等科目

花脸猫 追问

2018-10-19 22:21

老师，收的是服务费咨询费，你可以只针对这笔业务来说，不针对一个月来说吗？

王雁鸣老师 解答

2018-10-19 22:26

您好，这样的吧，借；盈余公积，2800，贷：利润分配-提取盈余公积，2800，不考虑所得税的情况下，如果考虑所得税的情况下，还需要知道您的所得税率，另外我还是觉得，应该结转成本的。您说呢？