老师，7到9月要交的增值税附加税和企业所得税要体现在7到9月利润表里吗？10月份交可以记在下个季度的税金及附加吗

2333333 追问

2018-10-20 15:30

我交的企业所得税怎么做账呢

邹老师 解答

2018-10-20 15:31

你好  
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

2333333 追问

2018-10-20 15:35

这个是10月份交，是不是直接做账做到10月份的账

邹老师 解答

2018-10-20 15:35

你好，是的，缴纳企业所得税分录计入10月份账务处理

2333333 追问

2018-10-20 15:46

那增值税也是和企业所得税一样吗

邹老师 解答

2018-10-20 15:48

你好，是一样，都是10月份做扣缴税款分录，只是明细科目不同

2333333 追问

2018-10-20 15:58

主营业务收入是不含税的吗

邹老师 解答

2018-10-20 15:58

你好，主营业务收入是不含税的收入

2333333 追问

2018-10-20 16:04

管理费用填利润表填7单9月的吗，上个季度有亏损怎么办？填利润表哪里

邹老师 解答

2018-10-20 16:06

你好，亏损在这个季度盈利抵扣
管理费用体现在利润总额中

2333333 追问

2018-10-20 16:09

怎么填利润表

邹老师 解答

2018-10-20 16:10

你好，利润表就是根据你利润表数据据实填写啊

2333333 追问

2018-10-20 16:14

就是之前是负的，然后这次填的利润表，他该有多少利润，就有多少利润是吗。因为这个本年累计数这个利润表是本年的，是不是直接就是管理费用也填的是本年的费用啊，这些所有的都是本年累计的数啊。还有再问一下，老师，主营业务收入一般都按不含税，我这三个月按含税的收入做账了，怎么办？

邹老师 解答

2018-10-20 16:16

你好
是的
你需要 把收入调整到不含税收入填写才是的

2333333 追问

2018-10-20 16:17

怎么调整呢

邹老师 解答

2018-10-20 16:18

你好，比如之前收入多填写了1万，这个季度在本季度数据基础上少填写1万，这样就可以做到本年累计一致了

2333333 追问

2018-10-20 17:00

我上个季度结完账了不用更改了吧，这个月给改过来，可是我之前代交的那个房产税，是没有计提，然后我们租的房子，我们组的这个记在那个税金及附加那里头可以吧。

邹老师 解答

2018-10-20 17:01

你好，租赁房屋房产税应当由出租方承担才是的

2333333 追问

2018-10-20 17:15

是出租房承担，但是现在不都是一般都是租房那个给承担了吗，这个税，要不然没有起那个发票吗，所以这个事是不是。我直接就在那个营业税金及附加里就行了。

邹老师 解答

2018-10-20 17:16

你好，不应当由承租方承担 的税款，承担了应当计入营业外支出科目核算才是的

2333333 追问

2018-10-20 17:29

这个月没计提，可以下个季度一起计提附加税吗

邹老师 解答

2018-10-20 19:13

你好，没有计提只能是之后补计提了

2333333 追问

2018-10-21 17:41

现金流量表是哪个和哪个相加等于哪个呢

邹老师 解答

2018-10-21 17:44

你好，是资产负债表的期末现金及现金等价物减去期初现金及现金等价物等于  现金流量表的本年累计的净增加额