请第二季度的所得税申报表中，营业成本错误的加上了管理费用，第三季度的所得税申报营业成本是按正确的申报的。请问这个问题怎么处理呢？所得税申报表现在填列的都是本年累计金额，第三季度营业成本是0，现在结果是第三季度申报的所得税营业成本本年累计金额反而比第二季度少了，要怎么办呢

TBIYTC 追问

2018-10-20 15:29

老师，第三季度营业成本是0没法减怎么办呢

邹老师 解答

2018-10-20 15:30

你好，那就只能到第四季度调整了

TBIYTC 追问

2018-10-20 15:35

那老师请问您，第二季度的营业成本假如应该是6，错误的算成8。现在第三季度营业成本是0，本年累计金额我申报的是正确的数额6。如果第4季度调整的话，我要把第三季度的所得税申报作废吗，还改成8？

邹老师 解答

2018-10-20 15:37

你好，你第二季度已经是8万，第三季度应当不低于8，假如第四季度发生营业成本4，第四季度本年累计就按10填写，而不是按12填写

TBIYTC 追问

2018-10-20 15:43

哦好的老师~还有请问只要在第四季度填的营业成本累计金额栏调整下金额就可以了是吗？其他的凭证啊什么的都不需要处理吧？我才上岗不太懂

邹老师 解答

2018-10-20 15:44

你好，是的，在第四季度使得申报表营业成本与你利润表营业成本一致就可以了

TBIYTC 追问

2018-10-20 16:26

老师我按您说的做了，作废了第三季度重新申报了。我看查询里第二季度的所得税表有作废按钮，有点好奇，过了申报期作废第二季度的有什么后果呀，可以将第二季度的作废改成正确的金额吗？

邹老师 解答

2018-10-20 16:26

你好，说明你当地过期了仍然是可以作废重新报送的

TBIYTC 追问

2018-10-20 16:29

当地过期了是什么意思呀老师，不太明白•﹏•

邹老师 解答

2018-10-20 16:33

你好，就是现在还可以作废第二季度的所得税申报表，正常只有在申报期之内才可以作废的 
超过申报期就是过期了 的意思

TBIYTC 追问

2018-10-20 16:36

哦哦，过期的话作废重新申报所得税会有什么后果呀，会不会被罚款啊

邹老师 解答

2018-10-20 16:37

你好，既然能作废，说明是可以做更正的，不会被罚款

TBIYTC 追问

2018-10-20 16:38

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2018-10-20 16:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢